Как учитывать продажи через маркетплейсы в налоговом учете при УСН?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Бухучет продажи через маркетплейсы при УСН 6%

  Цитата: В каком месяце учитывать доходы для расчету налога УСН 6%

  Поясните, пожалуйста, Вас интересует бухгалтерский или налоговый учет? После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• Просьба удалить мой вопрос,т.к. неправильно сформулировала.Или дать возможность исправить вопрос
• Цитата: Просьба удалить мой вопрос,т.к. неправильно сформулировала.Или дать возможность исправить вопрос

  Создавать новую тему по этому же вопросу не нужно: клонирование вопросов запрещено правилами форума.
  
  Разместите пояснения или переформулированный вопрос в этой теме, нажав кнопку "Ответить".
• Добрый день.  УСН 6%.Начало работы с маркетплейсами декабре 22г. По отчету за декабрь 22г "получено от Потребителей"-397000=
  В декабре 22года поступлений на р.счет не было.
  В январе поступило на р.счет 355230= . В  отчете за январь "получено от потребителей 416956=
  В феврале пост.на р.счет 361318=.В отчете за февраль "получено от потребителей" 812115=
  В марте пост.на р.счет 589187=. В отчете за март "получ.от потребителей"1692589=
  Возвращено потрбителям 105759=
  В каком месяце учитывать доходы для расчету налога УСН 6% , при поступлении денег на р.счет, или по отчету о  реализации и с какой суммы? У кого есть опыт работы с маркетплейсами. подскажите 
  Спасибо
• Заголовок отредактирован согласно уточнению.
• Добрый день!
  

  Цитата: УСН 6%.Начало работы с маркетплейсами декабре 22г. По отчету за декабрь 22г "получено от Потребителей"-397000=В декабре 22года поступлений на р.счет не было.В январе поступило на р.счет 355230= . В  отчете за январь "получено от потребителей 416956=В феврале пост.на р.счет 361318=.В отчете за февраль "получено от потребителей" 812115=В марте пост.на р.счет 589187=. В отчете за март "получ.от потребителей"1692589=Возвращено потрбителям 105759=В каком месяце учитывать доходы для расчету налога УСН 6% , при поступлении денег на р.счет, или по отчету о  реализации и с какой суммы?

  Ответ, достаточно аргументированный, дан в рекомендованных Вам  ссылках. Например:
  

  Цитата: Как ИП на УСН (6%) определить налоговую базу при работе с маркетплейсами?17 января 2022

  Вкратце повторю.
  Самая безопасная ситуация: отражаете в КУДИР по дате и по сумме реализации Вашего товара покупателю.
  Т.е., если в Отчете за декабрь написано, что продано в декабре Вашего товара на сумму  397000 руб., вот эту сумму и должны отразить в доходе за декабрь.
  
  Однако, есть, например, письмо Минфина России от 03.04.20 № 03-11-11/26872, в котором разрешается признавать доход в сумме денег полученных на расчетный счет. И соответственно в период, когда они фактически получены Вами на расчетный счет. 
  К сожалению, данная позиция базируется на норме НК РФ, не дочитанной авторами письма до конца.
  
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признаетсядень поступления денежных средств на счета в банкахи (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав,а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

  В письме в качестве кассового метода признаётся только получение денег на расчетный счет. И полностью игнорируется погашение задолженности по оплате "иным способом".
  Смотрите, в Вашем случае когда покупатель погасил задолженность перед Вами по оплате товара? Правильно, в момент оплаты маркетплейсу.
  Поскольку платил не Вам на счет, значит он погасил свою задолженность "иным способом". 
  
  Так что, решать Вам, признавать доход по норме НК РФ или по письму Минфина. Конечно, для налогообложения Вам  выгодно письмо Минфина. Но имейте в виду, что оно может не спасти, если налоговики захотят получить с Вас налоги в полной суммы и на три месяца раньше.
  Об этом свидетельствует, например,  Постановления арбитражных судов:
  - Западно-Сибирского округа от 07.12.18 № Ф04-5078/2018;
  - Волго-Вятского округа от 29.11.17 № Ф01-5390/2017.
  
  Но решать Вам.
  
  Успехов!
• Спасибо. Я формирую КДиР по НК РФ, т.е по дате реализации, а не когда поступил деньги на р.счет.  Но в апреле сложилась такая ситуация- на р.счет пришла сумма больше чем сумма реализации в отчете от Яндекса.  УСН 6% кассовый метод, значит в КДиР попадет сумма поступившая на р.счет. Надо ли сумму реализации по отчету Яндекса также включать в КДиР?
  Заклинило меня. Поясните пожалуйста.
• Цитата: в апреле сложилась такая ситуация- на р.счет пришла сумма больше чем сумма реализации в отчете от Яндекса.

  Значит, пора осваивать следующую ситуацию.
  Она, кстати, подробно описана в рекомендованной Вам теме:
  

  Цитата: Как ИП на УСН (6%) учитывать доход при продаже товара через маркетплейс?2 сентября 2022

  Суть в том, что, маркетплейсы часто дают скидки покупателям за свой счет. А чтобы Вам было не обидно терять свои деньги, маретплейс компенсирует Вам эти потери.
  В приложенной Вами расшифровки, я так полагаю, эти суммы попадают в категорию "Стоимость оказанных услуг по Актам". Т.е., Вы, как бы оказываете Маркету какие-то свои услуги и получаете за это оплату.
  У других маркетплейсов я встречал название "Услуги продвижения". Т.е., как бы, Вы оглашаетесь, что маркетплейс снизил цену, чем оказываете ему услугу по продвижению этого маркетплейса.
  Как бы это не называлось, это дополнительная сумма к тем суммам, которые оплатил покупатель.
  И вот эти суммы, как раз, Вы должны ставить в доход в том месяце, в котором эти деньги пришли на расчетный счет. Поскольку покупатель услуг у Вас сам маркетплейс...
  
  Так что, внимательно читайте Отчет маркетплейса и разбирайтесь, где какая сумма... 😀
  
  Успехов!